Plan Maestro 2025: el nuevo rumbo fiscal para México Austeridad, digitalización y combate a la evasión

El SAT ha lanzado el Plan Maestro 2025, y aquí te contamos los puntos clave que debes tener en el radar.

1. Austeridad y disciplina fiscal

El SAT reitera su compromiso con la austeridad republicana y la disciplina financiera y fiscal. ¿Qué significa?

Sin condonaciones: Se ratifica la postura de no otorgar condonaciones de impuestos a grandes contribuyentes.

Combate continuo a la evasión: La detección de actos irregulares se mantiene como prioridad.

2. Simplificación y digitalización de trámites

La gran apuesta del SAT para este año es la modernización, dentro de las que destacan:

  • Reducción de requisitos en trámites de alta demanda como la inscripción al RFC y la obtención de la e.firma.

  • Nuevas facilidades para el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO):

    • Eliminación de la obligación de presentar declaración anual.

    • Inclusión de socios de cooperativas y uniones de crédito.

    • Exención del ISR para el sector primario hasta $900 mil pesos.

  • Portal del SAT renovado: Más accesible, con trámites y servicios integrados.

  • Aplicaciones móviles mejoradas:

  • SAT Móvil: Presentación y pago de declaraciones, descarga de opinión de cumplimiento, avisos en Buzón Tributario.

  • Factura SAT Móvil: Generación y consulta de facturas electrónicas, incluyendo complementos y funcionalidades adicionales.

3. Fomento a la cultura contributiva

El objetivo es acercar contenidos y materiales didácticos para resaltar la importancia de cumplir con las obligaciones fiscales desde una perspectiva de responsabilidad cívica.

4. Programas de regularización y facilidades

Programa de Regularización Fiscal 2025: Si tus ingresos no rebasan los $35 millones de pesos, podrás corregir adeudos con 100% de reducción en recargos, multas y gastos de ejecución.

Prellenado de declaraciones: Se habilitará para empresas del sector primario, Régimen de Coordinados y Régimen Opcional de Grupo de Sociedades, aprovechando la información de facturas electrónicas y declaraciones previas.

Declaraciones informativas en línea: Declaración Informativa Múltiple, DIOT, Multi-IEPS, entre otras, se simplifican con nueva plataforma.

5. Fiscalización y combate al contrabando

El SAT continúa robusteciendo sus estrategias contra la evasión fiscal y el contrabando:

  • Técnicas analíticas y modelos de aprendizaje para detectar “factureras”, usuarios de estos esquemas y devoluciones atípicas de IVA, IEPS e ISR.

  • Colaboración con autoridades federales como la UIF, IMSS, STPS e INFONAVIT.

  • Revisión exhaustiva de sectores con alto riesgo de evasión y esquemas reportables agresivos.

  • Operativos contra el contrabando y fiscalización del comercio exterior:

  • Abusos en las certificaciones de IEPS e IVA.

    • Aplicación indebida de la tasa 0% de IVA.

    • Valoración aduanera incorrecta.

    • Mal uso de tratados de libre comercio.

6. Acciones legales y normativas

Litigio estratégico: Se mantendrán juicios federales para casos de fraude y contrabando, con posibles providencias precautorias.

Publicación de reglas y criterios en el DOF: Para frenar planeaciones fiscales agresivas y prácticas desleales.

Profesionalización y combate a la corrupción: Más capacitación y supervisión para funcionarios.

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Los Socios y el Comité Fiscal de Cortes Castañeda Consultores estamos a tus órdenes para asesorarte en relación al contenido de este boletín informativo.

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